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《小颖言税：全税种思维导图》网页版（3月2日更新）

严颖 言税
2024-08-27



首先，感谢朋友们对《小颖言税：全税种思维导图》一书的关爱和支持（详见：《小颖言税：全税种思维导图》书评集，本书1版第4次印刷稿现已上市，政策截至2021年11月30日，天猫：中国财政经济出版社旗舰店有售，购买时记得说明：“要1版4次印刷的”。
其次，为保障已购纸质图书读者的权益，笔者整理了《小颖言税：全税种思维导图》一书的网页版，后续对图书的优化与完善，包括与最新政策保持同步、提供更丰富的案例、增加行业专题导图等相关更新会陆续发布于此。

前言

  我国现行税制体系思维导图 (20220110）new!!!

第一编  增值税

一、增值税纳税义务人和征税范围(20211223）new!!!

二、一般纳税人登记和转登记

三、税率与征收率
（一）增值税税率（20220202）new!!!
（二）税率发展沿革
（三）增值税征收率（2022年1月2日）new！！！

四、与销售相关
（一）销售额与销项税额
（二）增值税纳税义务发生时间；
建安企业会计、增值税、企业所得税收入确认时间（20220126）new！！！
房地产企业转让房地产收入确认时间思维导图（20220202）new!!!
（三）不得开具增值税专用发票的情形

五、与购进相关
（一）进项税额；不得抵扣的进项税额思维导图（20210624）
（二）增值税加计抵减（20220221）new!!
（三）留抵退税（20210908）

六、应纳税额
（一）应纳税额计算
（二）差额征税
（三）增值税预征率和预缴税款（20220302）new!!!

七、税收减免
（一）增值税起征点（20220201）new！！！
（二）增值税免税优惠（20220204）new！！！；捐赠专题思维导图；
（三）增值税即征即退（20220212）new!!!
（四）‍先征后退‍
（五）扣减增值税（20220205）new!!!

八、纳税申报等征税事项
（一）纳税地点、纳税期限及其他（20210902）
（二）纳税申报表
申报表填写案例集锦

九、进出口税收   本章见纸质图书
（一）进口环节增值税
（二）出口和跨境业务增值税（20220108）new!!!
（三）离境退税

十、增值税会计处理思维导图 （20211215）new!!!

十一、专题导图
（一）资管产品
（二）疫情防控税收优惠手册
（三）建筑业增值税预缴、建筑业专题学习之企业所得税篇
建安企业会计、增值税、企业所得税收入确认时间

建筑业专题学习之个人所得税篇

（四）小微优惠速记表
（五）最新小微（含个人）全税种优惠一览表
（六）建筑企业风险
（七）劳务派遣的会计处理、案例解析劳务派遣易混概念、税目税率、发票开具及会计处理、案例解析：劳务派遣、人力资源外包与劳务外包的异同、劳务派遣用工人数计算八问八答、极简人力资源外包增值税、案例解析一般纳税人提供劳务派遣服务的税会处理

第二编   消费税

一、纳税义务人和征税范围   见纸质图书
二、消费税税目税率、理一理化妆品消费税
三、纳税环节    见纸质图书
四、应纳税额    见纸质图书
五、计税依据
六、已纳消费税的扣除
七、税收优惠    见纸质图书
八、出口退税    见纸质图书
九、纳税义务发生时间
十、纳税期限    见纸质图书
十一、纳税申报表
十二、纳税地点    见纸质图书

第三编  企业所得税

一、纳税人、纳税义务
企业所得税税率（20220205）new！！！

二、应纳税所得额
（一）概述； 弥补亏损
（二）收入；企业所得税不征税收入、免税收入和非营利组织（20210615） 增值税与企业所得税收入差异思维导图（20210802）、
企业所得税减计收入优惠思维导图（20211214）、收入确认原则思维导图（20211228）
（三）税前扣除；准予税前扣除的准备金支出有哪些？（20210619） 捐赠企业所得税思维导图（20220304）new!!!
（四）资产的税务处理；固定资产折旧思维导图（20220110）

三、应纳税额

四、企业所得税税收优惠（20220204）new!!!

五、源泉扣缴

六、特别纳税调整

七、征收管理

八、企业所得税纳税申报表（20220301）、项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠学习笔记（20210106）new!!! 、预缴企业所得税税会处理（20211022）

九、专题导图
(一）房地产
  1. 房地产领域税收优惠
  2. 房地产企业须关注的10项涉税风险点
  3. 房地产企业转让房地产收入确认时间思维导图
  4. 房地产预售环节的全税种税务处理
  5. 房地产预售环节的土地增值税处理
（二）农业税收优惠（20210904）
（三）总分机构税收专题学习
（四）研发费加计扣除政策一文全解（20220108）
（五）资产、股权划转（20210526）、并购重组税收政策一本通（20211210）

（六）工资薪金专题学习
（七）高新认定、研发加计、技术服务、软件和集成电路优惠学习手册（20211218）new!!
（八）债务重组专题学习（20211122）new!!

第四编  个人所得税

一、 个人所得税纳税人和纳税义务

二、个人所得税税目、预扣率、税率
（一）工资薪金所得（20220220）new!!!
（二）稿酬所得
（三）劳务报酬所得（20211228）new!!!  
（四）特许权使用费（20211207）
（五）经营所得（20220220）new!!!
（六）利息、股息、红利所得
（七）财产租赁所得；个人出租房屋要交哪些税
（八）财产转让所得；商铺、住房等财产转让个人所得税处理；个人转让住房要交哪些税？（20220214）   
（九）偶然所得（20220108）new!!!

三、个人所得税优惠(20220205)new!!

四、个人所得税应纳税所得额的计算
（一） 专项扣除 (20211204）
（二）  专项附加扣除
（三）  其他扣除
（四） 核定征收（20220118）new!!!

五、公益捐赠扣除（20220227）new!!!
六、境外税额抵免

七、特别纳税调整

八、纳税申报
（一）全员全额扣缴申报
（二）个人自行申报 
（三）综合所得汇算清缴（20220212）
（四）个人所得税纳税申报表（20220210）

九、征收管理

十、专题导图
（一）股权激励个人所得税思维导图(20220101）
（二）合伙企业的个人合伙人如何申报个人所得税（20220129）
（三）佣金的税务处理（20220214）
（四）股权转让个人所得税思维导图（20220207）、个人收购股权后将原盈余积累转增股本个人所得税问题（20210718）

第五编  其他税费及综合

一、车船税

二、环境保护税

三、船舶吨税  见纸质图书

四、烟叶税

五、车辆购置税

六、耕地占用税

七、资源税

八、契税 （20211205）

九、城市维护建设税  （20211004）

十、印花税
（一）条例及细则
（二）印花税法  （20210612）

十一、土地增值税；土地增值税法（征求意见稿）
企业改制重组有关土地增值税思维导图（20210616）

十二、房产税；
房产税的纳税义务发生时间；
住房租赁新政专题学习（2021214）

十三、城镇土地使用税

十四、关税  见纸质图书

十五、教育费附加  见纸质图书

十六、地方教育附加  见纸质图书

十七、残疾人就业保障金

十八、文化事业建设费(20210903）

十九、专题导图
（一）含导图：非税收入文件汇集（20210705）
（二）社保：社保相关文件及解读汇集
（三）物流业
（四）春节送礼的税会处理（20220131）new！！！
（五）一图读懂关联方借款要交哪些税（20210916）
（六）增值税与企业所得税收入差异思维导图（20210802）
（七）与军队、军人有关的税费优惠（20210801）
（八）重组改制有关契税、土地增值税、印花税思维导图（20210617）
（九）金融有关税收优惠总结
（十）现行税收优惠及指引手册（20220218）

提醒：购买正版图书，结合本文中的更新（标注色块或日期）阅读效果最佳！

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